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继承人的遗产规划和税收问题

税收是房地产规划的重要组成部分。虽然大多数人将房地产规划愿意最大限度地减少联邦遗产税的愿望,但这实际上并不是大多数个人的问题,因为房地产税目前仅适用于超过5340万美元资产的遗产。但还有其他税收问题甚至更小的遗产必须考虑。

例如,如果您计划向家庭成员留下重大资产,您应该考虑如何影响其税收前进。合格的加州房地产规划律师不仅可以提出您的建议,而是您的潜在继承人,以最大限度地减少税收责任的最佳方式,避免可能证明您死亡昂贵年份的陷阱。

Zampella v。内部收入专员

联邦上诉法院在费城的决定提供了遗产管理产生的税务复制的一个例子。死者,Maria Lee Zampella,住在新泽西州。 Zampella在她的两个儿子,爱德华和Arthur Zampella等待了她的整个房地产的最后一个遗嘱和遗嘱将整个庄园分开。该庄园包括Zampella’在新泽西州蒙茅斯县的住所。

在他们的母亲之后’在2008年去世,兄弟们的居留权估计为430,000美元。爱德华Zampella提供了买出他的兄弟’对房子的一半兴趣。为此,Edward将215,000美元支付了215,000美元的结算代理,然后向亚瑟发出支票。作为遗产的联合执行者,兄弟们,然后将契约转移到爱德华的契约100%。

当Edward Zampella申请了8,000美元的个人所得税申报表时出现了税收问题。 2009年,国会允许首次购房者索取此类信贷。在一个人从相关人员购买家庭,包括父母或父母的情况下,信贷不适用’S庄园。 Edward Zampella争辩说,他有资格获得信用,因为他实际上从他的兄弟那里购买了家,那些没有被认为是一个“related person” under the tax code.

内部收入服务被拒绝Zampella’信用证和上诉法院肯定。即使他的兄弟确实在母亲下的住所获得了半兴趣’S遗嘱,记录的交易显示遗产将整个财产转移到爱德华。因此,他无法申请税收抵免。

这只是多元税收问题可能因计入遗产规划和管理的一个例子。如果你’重新寻找关于如何最佳地址税问题的建议,作为您房产规划的一部分,联系 斯科特C. Soady的法律办公室 in San Diego today.