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在加州信托中处理非加利福尼亚物业

遗产规划 当您在一个以上的州拥有属性时尤其重要。虽然您的意愿通常受到您在死亡时期所在的国家的法律的影响,但可能需要在您拥有房地产或其他其他国家的任何其他国家开设额外的(或“辅助”)遗产加利福尼亚州以外的财产’司法管辖权。在某些情况下,您的遗产可能对另一个国家负责’s taxes.

兄弟在加利福尼亚州的内布拉斯加州物业争夺

这里有一个 recent example。加州夫妻夫妻创造了一个生活信托,将他们的所有财产转移到其中,包括内布拉斯加州的两件农田那个妻子’家庭拥有一世纪以上。根据信托条款,夫妻死后,信托’S资产将在他们的两个孩子之间划分。在第一次配偶死亡后,信托也需要将信托的信托分为“A”和“B”亚福特。这是一个常见的房地产规划工具,用于保存幸存的配偶’信托的财产分开和除了已故配偶’s property.

在这种情况下,妻子先过世了。丈夫,作为幸存的配偶,然后细分信任,将一块内布拉斯加州农田放入“A”信任(代表他的财产)和其他包裹进入“B”信任(代表他已故的妻子’s interest).

丈夫在2012年去世后,这两个兄弟成为信任的共同受托人。他们必须处理的一个问题是内布拉斯加州’S继承税。虽然大多数州,包括加利福尼亚,但不施加遗产税,少数仍然这样做。在内布拉斯加州法律下,从父母那里继承超过40,000美元的财产的儿童必须纳税。税率是遗产财产高于40,000美元豁免的“明确市场价值”的1%。

其中一位兄弟聘请了内布拉斯加州律师,以协助他确定所欠的遗产税。他们最终提出了内布拉斯加州概述法院的会计,规定两个包裹的“公平市场价值”约为228,000美元。法院最终接受了这一计算作为“明确的市场价值”并相应地评估了遗产税。

但诉讼然后在加州法院的两个兄弟之间爆发。根据父母通过的反对,而父母仍然活着,其中一位兄弟们可以选择在信托资产随后分为“A”和“B”亚信托之前购买农田。这没有发生在母亲之后’然而,当他稍后签署重新获得信任时,父亲显然排除了任何提及此选项。尽管如此,兄弟拿着该选项起诉的选择是为了强制执行他的权利。

另一个兄弟挑战了这一主张。遗嘱认证法院,后来加州上诉法院,持有该选项至少对父亲的包裹保持有效’S“A”信任。因此,兄弟有权根据为内布拉斯加州遗产税的价值购买该物业。

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以上案例是一个图示,而不是对这些科目的完整陈述。如果您需要经验丰富的建议 圣地亚哥遗产规划律师 关于如何应对自己的财产作为信托的一部分,今天联系斯科特C. Soady的法律办公室。